初识管理型财务软件 1996-11-22 管理型财务软件是指以财务部门业务为中心能提供企业辅助决策的管理型软件，包括专门用于会计管理和控制工作的电子计算机应用软件，以及采用各种计算机语文编制的程序代码和有关的文档技术资料。 它有三层含义：其一是指以财务为核心的，包括物资、设备、生产、销售、劳人等管理在内的企业管理信息系统(Management Information System，DSS)。其二是指能综合以财务信息为主的各种因素，分析未来发展趋势，为管理者提供各种决策信息的会计辅助决策支持系统(Decision Support System,DSS)。其三是指用于会计过程中的事前、事中、事后三个阶段的管理工作，融会计核算与监督、分析与控制、预测与决策为一体的多功能财务软件。 管理型财务软件在全面会计核算的基础上，对会计信息进行深层加工，它是核算型财务软件内涵和外延的扩展。管理型财务软件以财务管理学为理论基础，以辅助决策为目标，面向管理工作，输出和提供管理上所需要的各种财务信息。 广义上的管理型财务软件其内层包括会计核算、财务管理、会计决策三大部分，外层包括计划、工艺技术、物资、设备、生产、销售、劳动人事等管理子系统。 会计核算主要由帐务处理、工资核算、固定资产核算、存货核算、成本核算产成品与销售核算、往来帐款核算、报表处理等功能模块组成。 财务管理主要由财务分析、资金筹集管理、流动资金管理、投资管理、成本管理、收入与税利管理、计划预算及财务监控等功能模块组成。 会计决策一般由数据库、方法库、模型库和用户接口模块组成。 管理型财务软件的总目标是通过核算、分析、决策处理过程的现代化，提高工作效率，使企业达到最低经营成本、资金周转最快、实现利润最高。具体作用如下： 从物资、设备、生产、销售、劳人等管理子系统中收集各种原始会计数据，进行记帐、算帐、编制报表等全面会计核算业务处理。 对资金运动进行管理，实现会计的监督与控制职能。如：资金结构分析、资金需要量预测、资金筹集方式选择、自有资金的筹集与管理、借入资金的筹集与管理；货币资金管理、应收帐款管理；股票投资管理、债券投资管理、设备投资管理；成本预测、成本计划、成本控制、成本分析；销售收入管理、价格管理、利润分配；财务状况分析、量本利分析、盈利能力分析；分支机构财务监控、领导查询等。 运用数据库和方法库建立各种模型，如：利用成本核算数据和回归分析方法，建立成本估计模型，利用财务数据和投入产出法，建立财务预测模型。根据模型进行预测和辅助会计决策，为管理者提供科学的预测与决策信息。 目前，从商品化财务软件来看，用友软件(集团)有限公司的系列财务软件已将全面会计核算与对物资流的控制联系起来，并具有财务分析、资金管理、财务监控等功能，走在了国内管理型财务软件发展的前沿。